Wat is inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting is de belasting die u betaalt over uw inkomen. In Nederland is iedereen verplicht belasting te betalen over zijn of haar inkomsten. De hoogte van de belasting is afhankelijk van het inkomen en dus voor iedereen anders. Hieronder leggen wij de basis uit.

Opbouw inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting is opgebouwd uit drie verschillende ‘boxen’. De inkomsten uit werk of wonen vallen in box 1, de inkomsten uit ‘aanmerkelijk belang’ vallen in box 2 en de inkomsten uit vermogen onder box 3.

Inkomstenbelasting box 1

In box 1 betaalt u belasting en premies over de inkomsten die u ontvangt vanuit werk of wonen. Dit kan loon zijn, maar ook de winst uit een eigen bedrijf of inkomsten uit een eigen woning. Afhankelijk van de hoogte van de inkomsten betaalt u een bepaald percentage inkomstenbelasting. Er zijn twee verschillende ‘schijven’ met bijbehorende percentages. In 2021 zijn deze als volgt:

Schijf	Belastbaar inkomen	Percentage
1	tot € 68.508	37,10%
2	vanf € 68.508	49,50%

Tarieven box 1: AOW-leeftijd in 2021 nog niet bereikt

Van het inkomen kunt u bepaalde kosten zoals ziektekosten, studiekosten en hypotheekrente aftrekken. Daarnaast heeft iedereen recht op de algemene heffingskorting.

Inkomstenbelasting box 2

In box 2 betaalt u over het algemeen alleen belasting als u inkomsten uit een N.V. of B.V. heeft waarin uw belang 5% of meer is. Dit is dus normaal gesproken niet hetzelfde als het bezitten van aandelen binnen uw beleggingsstrategie. Over uw belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang betaalt u in 2021 26.9% belasting.

Inkomstenbelasting box 3

In box 3 betaalt u mogelijk belasting over het vermogen dat u bezit. Over de eerste €50.000 betaalt u in 2021 geen inkomstenbelasting. Voor fiscale partners geldt hiervoor het dubbele bedrag (€100.000). Over alles boven dit heffingsvrije vermogen betaalt u wel inkomstenbelasting. De belastingdienst gaat ervanuit dat u op dit vermogen een bepaald percentage aan rendement behaald dat forfaitair wordt berekend. Over dit (fictieve) rendement betaalt u dan inkomstenbelasting.

Voorbeeld: Stel, u bent alleenstaand en had €150.000 spaargeld op 1 januari 2021. Uw grondslag sparen en beleggen is dan €150.000 - €50.000 heffingsvrij vermogen = €100.000. Uw fictieve rendement in box 3 is dan in totaal €3.198*. U betaalt over dit voordeel in 2021 31% belasting = €991.

Wij verwijzen u graag verder naar de website van belastingdienst voor meer informatie over inkomstenbelasting.

Voor veelgestelde vragen op het gebied van belastingen en beleggen, verwijzen we u graag naar onze pagina over fiscaliteit.

*berekend volgens standaard percentages die de belastingdienst hanteert. Bekijk voor meer informatie over deze berekening de website van belastingdienst.

Open een rekening Terug