Fiscaal voordelig pensioenbeleggen

Alle belastingvoordelen en voorwaarden van je pensioenrekening op een rijtje.

De belastingvoordelen

Open dit jaar nog een pensioenrekening bij ons en profiteert gelijk van de nieuwe pensioenenwet. Het is namelijk mogelijk om meer fiscaal vriendelijker pensioen op te bouwen:

De jaarruimte stijgt

De jaarruimte stijgt

Waardoor je straks mogelijk 2 tot 3 keer meer pensioengeld opzij kan zetten op je pensioenrekening.
Verder terugrekenen

Verder terugrekenen

De reserveringsruimte is verruimd naar 10 jaar terug (was tot 7 jaar).
Meer reserveringsruimte

Meer reserveringsruimte

Je mag nu maximaal € 38.000 inzetten. (Eerst was dit 17% van de premiegrondslag met een maximum van € 8.065).
Langer door

Langer door

Tot 5 jaar na je AOW-leeftijd mag je voor je pensioen inleggen (dit mocht voorheen alleen tot je AOW-leeftijd).

De regels en nadelen

Om optimaal van de belastingvoordelen gebruik te kunnen maken, is het slim om op de hoogte te zijn van de regels die de Belastingdienst hanteert, hieronder de belangrijkste:

Je mag het geld niet zomaar opnemen

Je mag het geld niet zomaar opnemen

Het saldo op je pensioenrekening is bestemd voor na je pensioen. Tot die tijd is het saldo geblokkeerd en mag je het niet zomaar opnemen. Uiterlijk aan het einde van het vijfde jaar na het bereiken van je pensioenleeftijd (AOW) moet je met je eindkapitaal een recht op uitkeringen aankopen. Je kunt het saldo vóórdat je met pensioen gaat opnemen, maar dan verlies je mogelijk het belastingvoordeel én moet je vaak zelfs een boete betalen aan de Belastingdienst.
Je mag niet onbeperkt storten op je rekening

Je mag niet onbeperkt storten op je rekening

Het maximale bedrag dat je jaarlijks op je pensioenrekening mag storten is gelijk aan je jaarruimte en eventueel je reserveringsruimte. Je jaarruimte is afhankelijk van je pensioentekort van vorig jaar, je reserveringsruimte is je ongebruikte jaarruimte van de afgelopen tien jaar. Je mag meer storten dan je jaarruimte, maar dan loop je het risico dat je bij uitkering over het te veel gestorte bedrag nogmaals inkomensbelasting moet betalen. Bereken je jaar- en reserveringsruimte.
Je moet met het saldo een recht op uitkeringen aankopenn

Je moet met het saldo een recht op uitkeringen aankopen

Als je met pensioen gaat mag je het geld niet in één keer opnemen. Van je eindkapitaal op je pensioenrekening moet je een recht op uitkeringen aankopen. De looptijd van het recht op uitkeringen is aan bepaalde beperkingen gebonden, maar daarbinnen kun je zelf bepalen hoe lang je uitkeringen wilt ontvangen. Je kiest zelf bij welke aanbieder je een recht op uitkeringen wilt aankopen. Je geeft je keuze aan ons door en vervolgens maken wij het geld over naar die aanbieder. Wel zo gemakkelijk!
Over de uitkering betaal je inkomstenbelasting

Over de uitkering betaal je inkomstenbelasting

Je eindkapitaal is een bruto inkomen. Over de (maandelijkse) uitkeringen die je van je pensioenaanbieder gaat ontvangen, betaal je inkomstenbelasting. Hoeveel belasting je betaalt is afhankelijk van je totale inkomen op dat moment, over het algemeen is het zo dat je tijdens je pensioen minder belasting betaalt over je inkomsten dan nu.

Het begint met je jaar- en reserveringsruimte

Als je inkomen hebt, mag je van de Belastingdienst jaarlijks een bepaald bedrag fiscaal aantrekkelijk opzij leggen voor je pensioen. Dit bedrag verschilt per persoon en heet jaarruimte. Gebruik je niet je maximale jaarruimte, dan heb je pensioentekort. Heb je in voorgaande jaren niet naar je jaarruimte gekeken? Dan kan het goed zijn dat je ook pensioentekort hebt van voorgaande jaren, dit heet reserveringsruimte, en dat mag je vaak alsnog gebruiken voor het opbouwen van je pensioen.

Beide bedragen kun je makkelijk berekenen op de site van de belastingdienst

Bereken jaarruimte

Rekenvoorbeeld pensioenrekening

Je bruto inkomen is €40.000 per jaar.

In 2023 betaal je 37,1% belasting over dat inkomen.

Je hebt eind 2022 op de site van de Belastingdienst berekend dat je jaarruimte €3.000 is voor 2023.

In 2023 leg je €3.000 in op je pensioenrekening. Je hebt dus al belasting betaald over dat geld. Deze belasting krijg je terug, want:

Als je in 2024 belastingaangifte doet over het jaar 2023, mag je de betaalde belasting over de inleg van je jaarruimte (€3.000) weer terugvragen, dit is dus 37,1% x €3.000 = € 1113. Dat bedrag krijg je terug van de Belastingdienst. Zo stel je dus de inkomstenbelasting (box 1) over het geld dat je inlegt op je pensioenrekening uit naar de toekomst.

*Extra voordeel: de waarde van je beleggingen tellen niet mee als vermogen, dus je betaalt er geen vermogensrendementsheffing (box 3) over.

Start pensioenbeleggen

€3000

Jaarruimte

Belasting

x37,1%=

€1113

Teruggave

Pensioen Plus voor hoge inkomens

Heb je een inkomen boven de €137.800 (peiljaar 2024)? Dan is onze DEGIRO Pensioenrekening Plus iets om te overwegen. Deze rekening kwalificeert als een ‘netto lijfrenterekening’ waarvoor een faciliteit geldt in box 3 van de inkomstenbelasting. Met deze rekening bouw je alleen een aanvulling op je pensioen op voor het deel van je inkomen dat boven de €137.800 ligt. Wil je ook aanvullend pensioen opbouwen tot aan €137.800? Open dan een gewone Pensioenrekening. De jaarlijkse inleg wordt dan berekend over het inkomen tot maximaal €137.800. Samen met Pensioen Plus, kun je zo helemaal zelf de maximale aanvulling op je pensioen opbouwen.

Open Pensioen Plus rekening

Alles over Pensioen Plus

Lijfrenterekening

Een pensioenrekening is eigenlijk een lijfrenterekening. Dat is een type rekening waarmee je op een fiscaal voordelige manier kan zorgen voor extra inkomen voor later. Bijvoorbeeld als je AOW krijgt of met pensioen gaat. Je stort periodiek geld op je lijfrenterekening en zo bouw je rustig extra vermogen op voor het moment dat je met pensioen gaat. De rekening is dan ook geblokkeerd tot je met pensioen gaat, daarvoor kun je niet zomaar van het saldo gebruik maken.

Start pensioenbeleggen